濟寧代理記賬財務(wù)會計管理制度

　　一、代理記賬內(nèi)部財務(wù)管理制度

　　為加強本公司財務(wù)會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、國家有關(guān)財務(wù)會計管理法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本財務(wù)會計管理制度。

　　(一)財務(wù)會計管理的基本原則

　　1.公司核算應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制原則。

　　(二)財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法：

　　1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益

　　2、做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　3、有加強財務(wù)會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

　　4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產(chǎn)清查。

　　5、按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析和考核工作。

　　(三)財務(wù)會計管理的基本內(nèi)容

　　1.財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)部門負責人對財務(wù)會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務(wù)人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。

　　2.加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　3.公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。

　　4.健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬薄。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應(yīng)前后相一致。

　　5.做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)由專人復(fù)核，重大事項由財務(wù)負責人復(fù)核。

　　6.會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。

　　7.建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應(yīng)建立檔案，并妥善保管。會計檔案應(yīng)按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

　　8.會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

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